Mudanças entre as edições de "Material de Distribuição Gratuita"

De Wiki Siafe-AL
Ir para: navegação, pesquisa
(→‎Contabilização)
(→‎Fluxo de Procedimentos - Entradas)
 
(7 edições intermediárias de 3 usuários não apresentadas)
Linha 4: Linha 4:
  
 
== Fluxo de Procedimentos - Entradas ==
 
== Fluxo de Procedimentos - Entradas ==
−
[[Arquivo:material de distribuição gratuita.png|750px|center|Procedimentos contábeis para Material de Consumo]]
+
[[Arquivo:Material de Consumo - Entradas.png|950px|center|Procedimentos contábeis para Material de Consumo]]
  
 
=== Contabilização ===
 
=== Contabilização ===
Linha 29: Linha 29:
 
|align="center"| Empenho
 
|align="center"| Empenho
 
|align="center"| Nota de Empenho
 
|align="center"| Nota de Empenho
−
|align="center"| '''Eventos de Sistema'''<br/>  
+
|align="center"| '''Eventos de Sistema''' <br/>  
−
660012, 660015, 880003, 880007
+
660012, 880003, 880007 <br/>
 +
880057 - com contrato<br/>
 +
780006 - credor UG
 
|align="center"| UG Executora
 
|align="center"| UG Executora
 
|align="center"| N/A
 
|align="center"| N/A
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
|-
 
|-
−
|align="center"| Liquidação / Reconhecimento da Obrigação SEM CONTRATO
+
|align="center"| Reconhecimento INTRA
 
|align="center"| Nota de Liquidação
 
|align="center"| Nota de Liquidação
−
|align="center"| '''Operação Patrimonial (12)'''<br/>  
+
|align="center"| '''Operação Patrimonial (14)''' <br/>  
−
Reconhecimento da obrigação e ingresso no almoxarifado - SEM CONTRATO <br/>
+
Reconhecimento da obrigação com controle de Empenho <br/>
−
'''Eventos de Sistema'''<br/>  
+
'''Eventos de Sistema''' <br/>  
−
660018, 780005, 880006
+
780169
−
|align="center"| UG Executora
+
|align="center"| UG Contratada
−
|align="center"| N/A
+
|align="center"| UG Contratante
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
|-
 
|-
−
|align="center"| Liquidação / Reconhecimento da Obrigação COM CONTRATO
+
|align="center"| Liquidação / Reconhecimento  
 
|align="center"| Nota de Liquidação
 
|align="center"| Nota de Liquidação
−
|align="center"| '''Operação Patrimonial (12+88)'''<br/>  
+
|align="center"| '''Operação Patrimonial (32)''' <br/>  
−
Reconhecimento da obrigação e ingresso no almoxarifado - COM CONTRATO <br/>
+
Reconhecimento da obrigação <br/>
−
'''Eventos de Sistema'''<br/>  
+
'''Eventos de Sistema''' <br/>  
−
660018, 780005, 880006
+
660018, 780005, 880006 <br/>
 +
880058 - com contrato <br/>
 +
870020 - credor UG
 
|align="center"| UG Executora
 
|align="center"| UG Executora
 
|align="center"| N/A
 
|align="center"| N/A
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
|-
 
|-
−
|align="center"| Liquidação / Reconhecimento da Obrigação INTRA SEM CONTRATO
+
|align="center"| Liquidação / Reconhecimento e incorporação de ativo
 
|align="center"| Nota de Liquidação
 
|align="center"| Nota de Liquidação
−
|align="center"| '''Operação Patrimonial (12+14)'''<br/>  
+
|align="center"| '''Operação Patrimonial (02)''' <br/>  
−
Reconhecimento da obrigação e ingresso no almoxarifado - INTRA - SEM CONTRATO <br/>
+
Reconhecimento da obrigação e incorporação de ativo <br/>
−
'''Eventos de Sistema'''<br/>  
+
<span style="color:blue">'''Item Patrimonial referente ao <br/>ativo incorporado <br/>Operação Patrimonial (10)''' <br/>
−
660018, 780005, 880006
+
Incorporação de Ativo na NL a partir de outro Tipo Patrimonial</span> <br/>
 +
'''Eventos de Sistema''' <br/>  
 +
660018, 780005, 880006<br/>
 +
880058 - com contrato <br/>
 +
870020 - credor UG
 
|align="center"| UG Executora
 
|align="center"| UG Executora
−
|align="center"| UG fornecedora do Material de Consumo (Credor da NE)
+
|align="center"| N/A
−
<!--------------------------------------------------------------->
+
−
|-
+
−
|align="center"| Liquidação / Reconhecimento da Obrigação INTRA COM CONTRATO
+
−
|align="center"| Nota de Liquidação
+
−
|align="center"| '''Operação Patrimonial (12+88/14)'''<br/>
+
−
Reconhecimento da obrigação e ingresso no almoxarifado - INTRA - COM CONTRATO <br/>
+
−
'''Eventos de Sistema'''<br/>
+
−
660018, 780005, 880006, 880078
+
−
|align="center"| UG Executora
+
−
|align="center"| UG fornecedora do Material de Consumo(Credor da NE)
+
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
|-
 
|-
Linha 88: Linha 86:
 
Pagamento da despesa empenhada e liquidada no Exercício Atual <br/>
 
Pagamento da despesa empenhada e liquidada no Exercício Atual <br/>
 
'''Eventos de Sistema'''<br/>  
 
'''Eventos de Sistema'''<br/>  
−
660023, 770012, 770013, 880002
+
660023, 770012, 770013, 880002<br/>
 +
880059 - com contrato
 
|align="center"| UG Executora
 
|align="center"| UG Executora
 
|align="center"| N/A
 
|align="center"| N/A
−
<!--------------------------------------------------------------->
 
−
|-
 
−
|align="center"| Pagamento INTRA
 
−
|align="center"| Ordem Bancária Orçamentária
 
−
|align="center"| '''Operação Patrimonial (21/11+66)'''<br/>
 
−
Pagamento da despesa empenhada e liquidada no Exercício Atual - INTRA <br/>
 
−
'''Eventos de Sistema'''<br/>
 
−
660023, 770012, 770013, 880002
 
−
|align="center"| UG Executora
 
−
|align="center"| UG fornecedora do Material de Consumo(Credor da NE)
 
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
|-
 
|-
Linha 108: Linha 97:
 
Doação Recebida
 
Doação Recebida
 
|align="center"| UG que recebeu a doação
 
|align="center"| UG que recebeu a doação
−
|align="center"| N/A
 
−
<!--------------------------------------------------------------->
 
−
|-
 
−
|align="center"| Produção Própria
 
−
|align="center"| Nota Patrimonial
 
−
|align="center"| '''Operação Patrimonial (14)'''<br/>
 
−
Entrada por Produção Própria
 
−
|align="center"| UG que produziu
 
 
|align="center"| N/A
 
|align="center"| N/A
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
Linha 160: Linha 141:
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
|-
 
|-
−
|align="center"| Baixa por Extravio - Apuração de Responsabilidade
+
|align="center"| Início de Apuração de Responsabilidade em decorrência de Extravio
 
|align="center"| Nota Patrimonial
 
|align="center"| Nota Patrimonial
−
|align="center"| '''Operação Patrimonial (11)'''<br/>  
+
|align="center"| '''Operação Patrimonial (31+78)'''<br/>  
−
Saída por Extravio, com inscrição em Responsabilidade em Apuração
+
Início de Apuração de Responsabilidade
 
|align="center"| UG cujo material extraviou
 
|align="center"| UG cujo material extraviou
 
|align="center"| N/A
 
|align="center"| N/A
Linha 233: Linha 214:
 
|align="center"| UG que transferiu o material
 
|align="center"| UG que transferiu o material
 
|align="center"| UG que recebeu o material
 
|align="center"| UG que recebeu o material
 +
<!--------------------------------------------------------------->
 +
|-
 +
|align="center"| Transferência dentro da Unidade Gestora
 +
|align="center"| Nota Patrimonial
 +
|align="center"| '''Operação Patrimonial (11)'''<br/>
 +
Transferência entre almoxarifados
 +
|align="center"| UG que transferiu o material
 +
|align="center"| N/A
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
<!--------------------------------------------------------------->
 
|-
 
|-

Edição atual tal como às 18h07min de 21 de julho de 2014

Índice

Definição

Despesas orçamentárias com aquisição de materiais, bens ou serviços para distribuição gratuita, tais como livros didáticos, medicamentos, gêneros alimentícios e outros materiais, bens ou serviços que possam ser distribuídos gratuitamente, exceto se destinados a premiações culturais, artísticas, científicas, desportivas e outras.

Fluxo de Procedimentos - Entradas

Procedimentos contábeis para Material de Consumo

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil Documento Operação Patrimonial / Evento UG1 UG2
Assinatura do Contrato Nota Patrimonial Operação Patrimonial (78)

Assinatura do Contrato

UG Executora N/A
Empenho Nota de Empenho Eventos de Sistema

660012, 880003, 880007
880057 - com contrato
780006 - credor UG

UG Executora N/A
Reconhecimento INTRA Nota de Liquidação Operação Patrimonial (14)

Reconhecimento da obrigação com controle de Empenho
Eventos de Sistema
780169

UG Contratada UG Contratante
Liquidação / Reconhecimento Nota de Liquidação Operação Patrimonial (32)

Reconhecimento da obrigação
Eventos de Sistema
660018, 780005, 880006
880058 - com contrato
870020 - credor UG

UG Executora N/A
Liquidação / Reconhecimento e incorporação de ativo Nota de Liquidação Operação Patrimonial (02)

Reconhecimento da obrigação e incorporação de ativo
Item Patrimonial referente ao
ativo incorporado
Operação Patrimonial (10)
Incorporação de Ativo na NL a partir de outro Tipo Patrimonial
Eventos de Sistema
660018, 780005, 880006
880058 - com contrato
870020 - credor UG

UG Executora N/A
Programação de Desembolso Programação de Desembolso Orçamentária Eventos de Sistema

770001, 770002

UG Executora N/A
Pagamento Ordem Bancária Orçamentária Operação Patrimonial (21)

Pagamento da despesa empenhada e liquidada no Exercício Atual
Eventos de Sistema
660023, 770012, 770013, 880002
880059 - com contrato

UG Executora N/A
Doação Recebida Nota Patrimonial Operação Patrimonial (14)

Doação Recebida

UG que recebeu a doação N/A
Doação Recebida de Outro Ente Público Nota Patrimonial Operação Patrimonial (14)

Entrada por Doação Recebida de Outro Ente Público

UG que recebeu a doação N/A

Fluxo de Procedimentos - Saídas

Procedimentos contábeis para Material de Consumo

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil Documento Operação Patrimonial / Evento UG1 UG2
Saída por Consumo Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31)

Saída por Consumo/Distribuição

UG que distribuiu o material N/A
Saída por Destruição Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31)

Saída por Destruição

UG que detinha em estoque o material destruído N/A
Início de Apuração de Responsabilidade em decorrência de Extravio Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31+78)

Início de Apuração de Responsabilidade

UG cujo material extraviou N/A
Restituição da Mercadoria após Apuração de Responsabilidade Nota Patrimonial Operação Patrimonial (11)

Restituição da Mercadoria após Apuração de Responsabilidade

UG para a qual a restituição está sendo feita N/A
Constatação de Perda após a Apuração de Responsabilidade Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31)

Constatação de Perda após a Apuração de Responsabilidade

UG para a qual a perda foi constatada N/A
Doação concedida Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31)

Saída por Doação concedida a Pessoa Jurídica Sem Fins Lucrativos

UG que realizou a doação N/A
Doação concedida Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31/14)

Saída por Doação concedida a outra Unidade Gestora

UG que realizou a doação UG que recebeu a doação
Doação concedida Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31/14)

Saída por Doação concedida a outro Ente Público

UG que realizou a doação N/A


Fluxo de Procedimentos - Gestão de Estoque

Procedimentos contábeis para Material de Consumo

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil Documento Operação Patrimonial / Evento UG1 UG2
Transferência a Unidades Gestoras Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31/14)

Saída Por Transferência concedida a outra Unidade Gestora

UG que transferiu o material UG que recebeu o material
Transferência dentro da Unidade Gestora Nota Patrimonial Operação Patrimonial (11)

Transferência entre almoxarifados

UG que transferiu o material N/A
Ajuste a Valor de Mercado Nota Patrimonial Operação Patrimonial (31)

Ajuste a Valor de Mercado

UG cujo valor do material está sendo ajustado N/A


Disponível em "https://wiki.siafe-al.logusinfo.com.br/index.php?title=Material_de_Distribuição_Gratuita&oldid=6591"