Mudanças entre as edições de "Operações de Crédito"
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|align="center"| Ordem Bancária Orçamentária | |align="center"| Ordem Bancária Orçamentária | ||
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| − | Pagamento | + | Pagamento dos Juros do Empréstimo<br/> |
'''Eventos de Sistema''' <br/> | '''Eventos de Sistema''' <br/> | ||
660011, 660012, 660015, 880003, 880007 | 660011, 660012, 660015, 880003, 880007 | ||
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|align="center"| N/A | |align="center"| N/A | ||
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| − | * [[ | + | * [[Operações Rotineiros de Empréstimos]] |
| − | * [[ | + | * [[Operação de Crédito - FES, FEHAB, FEAS]] |
Edição das 23h37min de 16 de dezembro de 2013
Índice |
Definição
Engloba os lançamentos contábeis de operações de crédito referente a assinatura de contrato, recebimento dos valores correspondentes, incorporação e desincorporação de passivo referente ao capital e juros e encargos, registro de juros a transcorrer, conversão do passivo não circulante para o passivo circulante referente ao capital e juros/encargos, execução orçamentária e financeira para pagamento do montante e juros e encargos, e registro de variação monetária e cambial referente ao montante.
Fluxo de Procedimentos
Contabilização - Amortização do Empréstimo
A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no SIGEFES para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima, tomando como exemplo Empréstimos Internos em Contratos - Caixa Econômica Federal.
| Procedimento Contábil | Documento | Operação Patrimonial / Evento | UG1 | UG2 |
|---|---|---|---|---|
| Assinatura do Contrato | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (78) Assinatura da Contratação de Crédito |
UG contratante
da operação de crédito |
N/A |
| Recebimento do Recurso
da Operação de Crédito – Curto Prazo |
Guia de Recolhimento | Operação Patrimonial (12) Recebimento do Recurso da Operação de Crédito
- Passivo Circulante |
UG Executora | N/A |
| Recebimento do Recurso
da Operação de Crédito – Longo Prazo |
Guia de Recolhimento | Operação Patrimonial (12) Recebimento do Recurso da Operação de Crédito
– Passivo Não Circulante |
UG Executora | N/A |
| Conversão de Operação de credito
de Longo Prazo para Curto Prazo |
Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (22) Conversão de Principal de Operação de Crédito |
UG Executora | N/A |
| Empenho | Nota de Empenho | Operação Patrimonial (22) Passivo Previamente Reconhecido |
UG Executora | N/A |
| Liquidação | Nota de Liquidação | Eventos de Sistema 660073, 780005, 880006 |
UG Executora | N/A |
| Programação de Desembolso | Programação de Desembolso Orçamentária | Eventos de Sistema 770001, 770002 |
UG Executora | N/A |
| Pagamento | Ordem Bancária Orçamentária | Operação Patrimonial (21) Pagamento da Amortização do Empréstimo |
UG Executora | N/A |
| Amortização Negativa Curto Prazo | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (32) Amortização Negativa |
UG Executora | N/A |
| Amortização Negativa Longo Prazo | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (32) Amortização Negativa |
UG Executora | N/A |
Contabilização - Juros
A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no SIGEFES para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima, tomando como exemplo Juros sobre a dívida interna por contrato.
| Procedimento Contábil | Documento | Operação Patrimonial / Evento | UG1 | UG2 |
|---|---|---|---|---|
| Assinatura do Contrato | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (78) Assinatura da Contratação de Crédito |
UG contratante
da operação de crédito |
N/A |
| Registro dos Juros a Transcorrer Curto Prazo |
Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (22) Registro dos Encargos a Transcorrer |
UG Executora | N/A |
| Registro dos Juros a Transcorrer Longo Prazo |
Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (22) Registro dos Encargos a Transcorrer |
UG Executora | N/A |
| Apropriação dos Juros | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (32) Reconhecimento dos Encargos |
UG Executora | N/A |
| Conversão dos Juros
de Longo Prazo para Curto Prazo |
Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (22) Conversão dos Encargos Financeiros a Pagar |
UG Executora | N/A |
| Empenho | Nota de Empenho | Operação Patrimonial (22) Passivo Previamente Reconhecido |
UG Executora | N/A |
| Liquidação | Nota de Liquidação | Eventos de Sistema 660073, 780005, 880006 |
UG Executora | N/A |
| Programação de Desembolso | Programação de Desembolso Orçamentária | Eventos de Sistema 770001, 770002 |
UG Executora | N/A |
| Pagamento | Ordem Bancária Orçamentária | Operação Patrimonial (21) Pagamento dos Juros do Empréstimo |
UG Executora | N/A |
| Amortização Negativa Curto Prazo | Nota Patrimonial | Operação Patrimonial (32) Amortização Negativa |
UG Executora | N/A |
