Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo (exceto RPPS)

Definição

Compreendem os investimentos e as aplicações financeiras de alta liquidez em moeda nacional, que são prontamente conversíveis em valores conhecidos de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

Fluxo de Procedimentos

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil	Documento	Operação Patrimonial / Evento	UG1	UG2
Aplicação	Nota de Aplicação e Resgate	Operação Patrimonial (11+88) Aplicação	UG que está realizando a aplicação	N/A
Rendimento	Guia de Recolhimento Orçamentária	Operação Patrimonial (14+88) Rendimento da Aplicação	UG que realizou a aplicação	N/A
Resgate	Nota de Aplicação e Resgate	Operação Patrimonial (11+88) Resgate da Aplicação	UG que está realizando o resgate	N/A
Reconhecimento Orçamentário do Rendimento	Nota Patrimonial	Operação Patrimonial (00) Reconhecimento Orçamentário do Rendimento do Investimento e Aplicações Temporárias - RPPS	UG que está realizando o resgate	N/A

Fluxo de Procedimentos

Contabilização

A tabela abaixo apresenta os mecanismos usados no sistema para executar os procedimentos contábeis ilustrados no diagrama acima.

Procedimento Contábil	Documento	Operação Patrimonial / Evento	UG1	UG2
Aplicação	Nota de Aplicação e Resgate	Operação Patrimonial (11+88) Aplicação	UG que está realizando a aplicação	N/A
Rendimento	Guia de Recolhimento Orçamentária	Operação Patrimonial (14+88) Rendimento	UG que realizou a aplicação	N/A
Rendimento RPPS	Guia de Recolhimento Orçamentária	Operação Patrimonial (14+88) Rendimento RPPS Eventos de Sistema 660027	UG que realizou a aplicação	N/A
Resgate	Nota de Aplicação e Resgate	Operação Patrimonial (11+88) Resgate	UG que está realizando o resgate	N/A
Empenho	Nota de Empenho	Eventos de Sistema 660012, 880003, 880007	UG que está lançando a folha	N/A
Liquidação	Nota de Liquidação	Operação Patrimonial (32) Reconhecimento da obrigação Eventos de Sistema 660018, 780005, 880006	UG que está lançando a folha	N/A
Programação de Desembolso	Programação de Desembolso Orçamentária	Eventos de Sistema 770001, 770002	UG que está lançando a folha	N/A
Pagamento	Ordem Bancária Orçamentária	Operação Patrimonial (21) Pagamento da despesa empenhada e liquidada no Exercício Atual Eventos de Sistema 660023, 770012, 770013, 880002	UG que está lançando a folha	N/A